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什么是离岸金融（OFFSHORE FINANCE）

article 2024/9/22 17:33:08

什么是离岸金融

离岸金融（Offshore Finance）是指在国外或离岸地区开设金融账户、进行金融交易或管理金融资产的金融实践。这通常涉及将资金、投资、银行账户或金融交易放置在国外的特殊地区或国家，以获得各种金融和税收优惠。离岸金融的目的之一是减少纳税，但它还可以用于隐私保护、资产保护和多元化投资等目的。

例如，一家信托投资公司将总部设在巴哈马群岛，其业务活动却是从欧洲居民或其它非美国居民那里吸收美元资金，再将这些资金投放于欧洲居民或非美国居民中，该公司便在从事离岸金融活动。从严格意义上讲，离岸金融也就是不受当局国内银行法管制的资金融通，无论这些活动发生在境内还是在境外。如美国的国际银行业设施（IBF）和东京离岸金融市场的业务活动等，均属离岸金融。

举例解释离岸金融：

1. Offshore银行账户：一个个人或公司可以在国外开设离岸银行账户，将一部分或全部资金存放在那里。这种账户可能享有较低的税率，或者完全免税，具体取决于离岸地区的法律和规定。这种账户可能用于资产保护、多元化投资或国际业务。

2. 离岸投资基金：投资者可以将资金投入到离岸投资基金中，这些基金通常设立在离岸金融中心，如开曼群岛、百慕大或卢森堡等地。这些基金可能采取不同的法律和税收结构，可以提供投资者更大的灵活性和隐私。

3. 公司设立：很多跨国公司选择在离岸地区注册子公司或控股公司。这些公司可以用于管理国际业务、减少税务负担以及实现资产保护和隐私。

4. 财富管理：个人或家庭办理财富管理业务时，可能会寻求离岸财务机构的帮助。这些机构可以提供税务规划、遗产规划、投资管理和其他金融服务，以满足客户的个人财务需求。

需要强调的是，离岸金融不是非法的，但有时它被用于逃税、洗钱和其他非法活动。因此，合法性和合规性在离岸金融中非常重要，而各国政府也在加强监管以应对滥用离岸金融的风险。

离岸银行又称离岸单位，是设在离岸金融中心的银行或其它金融组织。

其业务只限于与其它境外银行单位或外国机构往来，而不允许在国内市场经营业务。

离岸金融市场又称境外金融市场。

采取与国内金融市场隔离的形态，使非居民在筹集资金和运用资金方面不受所在国税收和外汇管制及国内金融法规影响，可进行自由交易的市场。

发展历史

离岸金融业务的发展始于20世纪60年代，当时，一些跨国银行为避免国内对银行发展和资金融通的限制，开始在特定的国际金融中心经营所在国货币以外其它货币的存放款业务。70年代，以美元计价的离岸存款急剧增长。到80年代，随着国际银行业设施和东京离岸金融市场的建立，离岸金融业务将所在国货币也包括进来。区别在于这种货币存放仅限于非居民。

通常离岸金融都通过离岸金融中心的离岸公司进行。

发展原因

离岸金融业务迅速发展的主要原因是：离岸银行不必持有准备金，其经营成本低于国内银行；离岸银行不受利率上限的约束，即它们对存款户支付的利率可高于银行对国内存款户支付的利率，而且可以对活期存款支付利息；离岸金融享受税收上的优待。

离岸金融市场70年代以来获得迅猛发展，从伦敦、巴黎、法兰克福、苏黎世、卢森堡等欧洲地区扩展到新加坡、巴拿马、巴哈马、拿骚等地。80年代以来，又在纽约、东京等地出现新的离岸金融中心，到90年代，离岸金融市场已遍布世界各地。

离岸金融中心

离岸金融中心（英语：Offshore Financial Center (OFC)）是指设在某国境内但与该国金融制度无甚连系且不受该国金融法规管制的金融机构所进行的资金融通活动。

离岸金融中心（英语：Offshore Financial Center）又称国际离岸金融中心，与在岸金融中心相对，指投资人的公司注册在离岸管辖区，但投资人不用亲临注册地，其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展。

离岸金融中心是20世纪60年代以后逐渐发展兴起的，分为传统与现代两种类型。传统意义上的离岸金融中心是指某一司法管理区内的金融机构向非居民提供非本币存贷款服务。而现代意义上的离岸金融中心的内涵广泛得多，其与在岸金融中心的界限越来越模糊。非居民、低监管以及少税收是离岸金融中心的三个主要特征，因此备受资本与投资者青睐。规避外汇管制、监管政策套利以及银行业务拓展是离岸金融中心迅速崛起的三大原因。全球著名的离岸金融中心包括英属维尔京群岛、萨摩亚、纽约、伦敦、香港、澳门、开曼群岛、巴哈马群岛、关岛、马恩岛等。随着全球经济一体化程度不断提升，离岸金融中心在国际经济与金融交往中的地位和作用越来越重要。