Oracle EBS中 预算编制与计划 模块的财务流程概览
Oracle E-Business Suite (EBS) 中的预算编制与计划模块是企业财务规划的核心部分，它支持从预算制定到执行监控的全过程。通过这个模块，企业能够有效地进行财务资源分配、控制成本并确保战略目标的实现。以下是预算编制与计划模块的主要财务流程概览：
1. 预算定义
- 创建预算：在总账（GL）模块中，用户可以通过 “总账->预算->定义->预算” 路径来创建新的预算。这包括输入预算名称、描述以及设定预算状态（如打开、当前或冻结）。
- 1：输入预算名和描述.
- 2：输入预算状态： 打开：预算可以更新和输入. 当前：预算是打开的，并且是查询界面中缺省的预算. 冻结：预算将不能修改.
- 3：选择是否需要请求预算日记帐，如果选择，必须用预算日记维护预算的余额。
- 4：存盘保存预算.
- 预算组织：定义预算所适用的组织单位，可以是部门、项目或其他业务单元。
- 总账->预算->定义->组织. 预算总是涉及一段特定的时间，如一年或五年。
- 时间维度：确定预算的时间范围，可以是月度、季度、半年度或年度，并且通常会与会计期间保持一致以保证数据的一致性。
2. 预算编制
- 预算版本：根据企业的需要，创建不同的预算版本，允许同时存在多个预算方案，便于比较和分析。
- 科目设置：为预算指定具体的会计科目，这些科目反映了不同类型的收入和支出。
- 部门/项目分配：将预算金额分配给相应的部门或项目，确保每个单位都有明确的资金使用指导。
- 详细编制：基于历史数据、市场预测及业务需求，细致地填写每一项预算条目。预算可以包括但不限于支出预算、资本支出预算、详细的收入预算、现金流预算等。
3. 预算控制
- 规则设置：建立预算控制规则，例如当实际支出接近或超过预算时触发警告或阻止进一步交易。
- 日记账审批：在提交日记账之前进行资金检查，如果违反了预算控制逻辑，则可能需要额外审批或被拒绝。
- 采购与应付：对于采购订单和应付账款处理，在正式创建会计分录前可能会先生成预留款日记账以暂时冻结相应预算。
4. 预算调整
- 版本管理：随着业务环境的变化，企业可能需要定期更新预算，这时可以通过新增预算版本来进行调整而不影响原始记录。
- 审批流程：任何对预算的修改都需经过适当的审批程序，以确保变更符合公司政策。
5. 预算执行监控
- 实时追踪：系统提供了强大的报告工具，使管理层能够随时查看预算执行情况与实际结果之间的差异。
- 绩效评估：利用关键绩效指标(KPIs)和其他财务指标来衡量预算执行的效果，帮助识别问题领域并及时采取纠正措施。
6. 报表与分析
- 标准报表：提供一系列预设的预算相关报表，比如预算对比实际报告、预算偏差报告等。
- 自定义报表：允许用户利用BI Publisher等工具定制特定格式的报表以满足个性化需求。
- 仪表板：集成的仪表板功能可动态展示预算执行的关键信息，促进决策过程中的可视化。
7. 集成与其他模块
- 与总账集成：确保预算数据与总账保持同步，从而提供准确的财务状况视图。
- 与项目会计(PA)集成：对于涉及项目的预算，可以直接链接到PA模块中的项目成本和收入信息。
- 与采购、应付等子模块集成：保障整个供应链过程中预算控制的有效实施。
Oracle EBS预算编制与计划模块不仅帮助企业实现了精细化的财务管理，还促进了跨部门协作和战略一致性，最终提升了整体运营效率和盈利能力。
注：每个企业的具体流程可能会有所不同，具体实施时需要结合企业的实际情况和需求进行调整。